- NextTech Group nhiều năm thua lỗ, năm 2023 chỉ lãi 3 tỷ đồng, hé lộ kênh kiếm tiền “siêu khủng” của Shark Bình
- Đế chế Nexttech Group của Shark Bình chỉ lãi gần 3 tỷ đồng trong năm 2023, doanh thu tài chính “bốc hơi” 99%
- Công ty công nghệ tâm huyết của Shark Bình gây bất ngờ khi thua lỗ nhiều năm, có lãi nhờ doanh thu tài chính tăng đột biến
Lợi nhuận “bèo bọt” dù doanh thu vọt lên gần 1.900 tỷ đồng
Thành lập từ năm 2012, Công ty Cổ phần trung gian thanh toán Ngân Lượng (Cổng thanh toán Ngân Lượng)đã cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán tại Việt Nam từ khá sớm, trở thành ví điện tử và cổng thanh toán trực tuyến hàng đầu tại Việt Nam. Đây là một trong những sản phẩm thành công đầu tiên trong hệ sinh thái của Shark Bình (doanh nhân Nguyễn Hòa Bình). Ngân Lượng được coi là "con gà đẻ trứng vàng" cho vị doanh nhân này.
Chỉ sau 4 năm hoạt động, Cổng Ngân Lượng đã đạt mức doanh thu thuần gần 700 tỷ đồng vào năm 2016. Sau đó, đơn vị trung gian thanh toán này liên tục đem về nguồn thu “siêu khủng” cho Shark Bình khi năm 2017 doanh thu vọt lên hơn 1.500 tỷ đồng và tiếp tục bứt phá gần chạm mốc 1.900 tỷ đồng vào năm 2018.
Mặc dù đây là chuỗi 3 năm “hoàng kim” về doanh thu của Công Ngân Lượng nhưng lợi nhuận trong 3 năm này cực kỳ “bèo bọt” khi năm 2016 chỉ lãi 10 tỷ đồng, năm 2017 lãi 14,7 tỷ đồng và năm 2018 dù đỉnh điểm doanh thu cũng chỉ lãi 31,8 tỷ đồng. Mức lợi nhuận cách xa “một trời một vực” với nguồn thu khổng lồ khiến tỷ suất lợi nhuận thuần/doanh thu thuần của Cổng Ngân Lượng thấp đến khó tin khi chỉ giao động từ 0,9 đến 1,6%.
Theo tìm hiểu, nguyên nhân có khoản lãi “bèo bọt” nêu trên là vì Cổng Ngân Lượng đã thuyết trình chỉ số tài chính của mình với việc giá vốn hàng bán gần như chiếm gần hết doanh thu thuần dẫn đến việc dù doanh thu liên tục phá đỉnh và nguồn thu khổng lồ nhưng chẳng lãi được bao nhiêu.
Doanh thu đang leo đỉnh bất ngờ “bốc hơi” gần 80%
Năm 2018 là năm đỉnh điểm doanh thu của Cổng Ngân Lượng khi đã gần chạm đến mốc doanh thu thuần năm đạt 2.000 tỷ đồng. Một con số mơ ước của những doanh nghiệp trung gian thanh toán thời kỳ đó.
Tuy nhiên, cũng vào năm 2018, một sự kiện chấn động xảy ra có liên quan trực tiếp tới Cổng Ngân Lượng của Shark Bình đó là Cơ quan điều tra Bộ Công an đã Triệt phá đại án đánh bạc trực tuyến Rikvip với quy mô hàng chục nghìn tỷ đồng do Phan Sào Nam và Nguyễn Văn Dương cầm đầu.
Đáng chú ý, quá trình điều tra vụ án, cơ quan điều tra đã xác định, trong vụ án này, các cổng trung gian thanh toán cũng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tổ chức đánh bạc trực tuyến nhưng việc quản lý còn lỏng lẻo, khiến các doanh nghiệp trung gian thanh toán như VNPT EPAY, Ngân lượng, Home Direct, Giải trí số dễ dàng cung cấp dịch vụ cho game bài RIKVIP/ TIP.CLUB để con bạc tham gia đánh bài trong thời gian dài.
Ngân Lượng được xác định là một trong những cổng thanh toán đã được sử dụng để thực hiện các giao dịch tài chính liên quan đến việc tổ chức đánh bạc trực tuyến.
Cơ quan điều tra đã truy vết các giao dịch tài chính liên quan đến vụ án và phát hiện ra rằng nhiều giao dịch được thực hiện qua cổng thanh toán Ngân Lượng. Điều này đã giúp cơ quan điều tra có thêm bằng chứng về quy mô và cách thức hoạt động của tổ chức đánh bạc do Phan Sào Nam và đồng phạm điều hành.
Mặc dù cổng thanh toán Ngân Lượng là một nền tảng hợp pháp, nhưng việc bị lợi dụng trong các hoạt động phi pháp như vụ đánh bạc trực tuyến đã đặt ra câu hỏi về trách nhiệm của các cổng thanh toán này trong việc kiểm soát và giám sát các giao dịch. Các cơ quan chức năng sau đó đã yêu cầu các cổng thanh toán phải nâng cao biện pháp phòng ngừa để ngăn chặn việc sử dụng cho mục đích bất hợp pháp.
Sau sự kiện năm 2018, Cổng Ngân Lượng của Shark Bình đang từ đỉnh doanh thu nghìn tỷ bất ngờ sụt giảm nghiêm trọng, “bốc hơi” đến gần 80% xuống mức doanh thu chỉ hơn 400 tỷ đồng vào năm 2019.
Sau năm 2019, giai đoạn 2020-2023 doanh thu của Cổng Ngân Lượng thậm chí còn tiếp tục tụt xuống mức hơn 300 tỷ đồng vào năm 2020, sau đó tiếp tục hồi phục hồi lên mức hơn 500 tỷ đồng vào năm 2023. Tuy nhiên, mức doanh thu này vẫn kém xa so với thời điểm trước khi xảy ra sự kiện triệt phá Đại án đánh bạc Rikvip.
Điều bất ngờ là vào năm 2019, năm đầu tiên ghi nhận doanh thu sụt giảm nhưng Cổng Ngân Lượng của Shark Bình lại báo lãi tăng vọt 239% lên mức 109 tỷ đồng. Đây cũng là mức lãi kỷ lục trong hàng chục năm hoạt động của đơn vị trung gian thanh toán này.
Những năm sau đó, dù doanh thu năm vẫn đi ngang hoặc nhích nhẹ so với năm 2019 nhưng lợi nhuận của Cổng Ngân Lượng vẫn cao hơn hẳn so với trước khi xảy ra sự kiện Đại án đánh bạc Rikvip khi duy trì ở mức hơn 60 tỷ đến gần 100 tỷ đồng.
Nghịch lý doanh thu sụt giảm mạnh nhưng lợi nhuận tăng vọt của những năm gần đây khiến nhiều người càng cảm thấy khó hiểu khi Ngân Lượng đã có nhiều năm doanh thu nghìn tỷ nhưng chỉ báo lãi vô cùng “bèo bọt”.
Cổng thanh toán Ngân Lượng của Shark Bình có vi phạm về lập hoá đơn, bị truy thu hàng tỷ đồng tiền thuế
Cục Thuế TP. Hà Nội vừa ban hành kết luận thanh tra thuế đối với Công ty Cổ phần Cổng trung gian thanh toán Ngân lượng (Cổng thanh toán Ngân Lượng). Cổng thanh toán Ngân Lượng là doanh nghiệp gắn với tên tuổi của ông Nguyễn Hoà Bình thường được gọi với tên Shark Bình.
Theo đó, Đoàn thanh tra được thành lập theo Quyết định số 23864/QĐ-CTHN- TTKT10 ngày 24.4.2024 của Cục trưởng Cục thuế TP Hà Nội về việc thanh tra chấp hành pháp luật thuế tại Công ty Cổ phần Cổng trung gian thanh toán Ngân lượng; Mã số thuế: 0106001236; Địa chỉ: Tầng 3, Tòa nhà VTC Online, Số 18, Đường Tam Trinh, Phường Minh Khai, Quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội, đã tiến hành thanh tra tại Công ty từ ngày 8.5.2024 đến ngày 17.5.2024.
Về việc chấp hành pháp luật thuế, công ty đã chấp hành đầy đủ các qui định về việc kê khai, nộp thuế. Tuy nhiên Công ty kê khai khấu trừ thuế GTGT HHDV mua vào đối với các hóa đơn mua vào của các đơn vị cơ quan thuế có thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký (hóa đơn phát sinh trước thời điểm cơ quan thuế ra thông báo); khấu trừ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đối với hóa đơn của một nhà cung cấp trong 1 ngày trên 20 triệu thanh toán bằng tiền mặt; Công ty chưa kê khai thuế GTGT đối với quà tặng khách hàng.
Công ty vi phạm về xác định thuế suất 10% quy định tại Điều 11, vi phạm về nguyên tắc, điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào quy định tại Điều 14, Điều 15 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31.12.2013 của Bộ Tài chính; sửa đổi, bổ sung tại Điều 1 Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27.2.2015 của Bộ Tài chính.
Về thuế TNDN, công ty xác định chi phí được trừ đối với chi phí không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ, chi phí đối với các hóa đơn mua vào của các đơn vị cơ quan thuế có thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký (hóa đơn phát sinh trước thời điểm cơ quan thuế ra thông báo), chi phí không đầy đủ hồ sơ, chi phí hóa đơn từ 20 triệu trở lên của cùng 1 nhà cung cấp trong 1 ngày thanh toán bằng tiền mặt; chi phí khấu hao tài sản cố định không đúng quy định, chi phí tiền phạt vi phạm hành chính, tiền thuế, tiền chậm nộp, phân bố chi phí cho hoạt động ưu đãi và không ưu đãi chưa chính xác.
Công ty vi phạm về xác định các khoản chi không được trừ quy định tại Điều 6, vi phạm về phân bổ chi phí cho hoạt động ưu đãi và không ưu đãi quy định tại Khoản 2 Điều 18 Chương IV Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18.6.2014 của Bộ Tài chính của Bộ Tài chính; sửa đổi, bổ sung tại Thông tư số 96/2015/TT- BTC ngày 22.6.2015 của Bộ Tài chính.
Về thuế TNCN, công ty khấu trừ thiếu thuế TNCN từ đầu tư vốn. Công ty vi phạm về khấu trừ thuế TNCN quy định tại Điều 25 Thông tư số 111/2013/TT-BTC ngày 15.8.2013 của Bộ Tài chính.
Về thuế GTGT nộp thay cá nhân kinh doanh: Công ty khấu trừ thiếu thuế GTGT nộp thay cá nhân kinh doanh quy định tại Điều 10, Điều 16 Thông tư số 41/2021/TT-BTC ngày 1.6.2021 của Bộ Tài chính.
Về việc sử dụng hóa đơn, công ty chưa xuất hóa đơn quà tặng khách hàng, xuất hóa đơn không đúng thời điểm. Công ty vi phạm về nguyên tắc lập hóa đơn quy định tại Khoản 1, Khoản 1a Điều 4 Nghị định số 123/2020/NĐ- CP ngày 19.10.2020 của Chính phủ quy định về hóa đơn, chứng từ.
Về việc sử dụng hóa đơn mua vào của các đơn vị cơ quan thuế có thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký: Tại thời điểm thanh tra, thực hiện tra cứu hóa đơn theo hệ thống quản lý thuế tập trung của Cơ quan thuế.
Theo đó, trong năm 2021 - 2023, Công ty kê khai khấu trừ thuế GTGT HHDV mua vào và hạch toán vào chi phí SXKD đối với 50 số hóa đơn mua vào của các đơn vị cơ quan thuế có thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký (hóa đơn phát sinh trước thời điểm cơ quan thuế ra thông báo), giá trị hàng hóa: 303.412.412 đồng, thuế GTGT HHDV mua vào: 27.248.531 đồng.
Căn cứ các Luật thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành, căn cứ hồ sơ công ty cung cấp tại thời điểm thanh tra và công văn đề nghị của Công ty, Cục thuế TP Hà Nội: Giảm chi phí: 180.937.576 đồng và giảm khấu trừ thuế GTGT: 15.519.566 đồng đối với 45 số hóa đơn mua hàng phát sinh trước thời điểm cơ quan thuế ra thông báo đơn vị bán không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký, Công ty có văn bản đề nghị loại trừ.
Tạm ghi nhận chi phí: 122.474.836 đồng và thuế GTGT HHDV mua vào: 11.728.965 đồng đối với 5 số hoá đơn phát sinh trước thời điểm cơ quan thuế ra thông báo đơn vị bán không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký; Công ty cung cấp hồ sơ và có văn bản cam kết chịu trách nhiệm về việc mua bán, kê khai, hạch toán của các HHDV đó.
Khi cơ quan thuế và các cơ quan chức năng khác trong quá trình thanh/kiểm tra, xác minh, điều tra kết luận công ty có hành vi sử dụng không hợp pháp hóa đơn hoặc sử dụng hóa đơn không hợp pháp hoặc hồ sơ, chứng từ do Công ty xuất trình sai khác với thực tế thì Công ty phải chịu xử lý theo quy định của pháp luật.
Về việc trích và đóng BHXH, KPCĐ theo quy định: Năm 2021 - 2023, công ty đã trích và đóng BHXH, chưa trích nộp kinh phí công đoàn. Đối với số liệu liên quan đến việc trích và đóng BHXH, Kinh phí công đoàn; Cục Thuế TP Hà Nội thực hiện việc kiểm tra chọn mẫu, ghi nhận theo báo cáo của Công ty và yêu cầu Công ty thực hiện trích, đóng theo quy định.
Trường hợp sau này cơ quan chức năng thanh/kiểm tra phát hiện công ty có vi phạm về việc trích, đóng BHXH, Kinh phí công đoàn thì công ty phải chịu trách nhiệm trước pháp luật.
Từ các nội dung nêu trên, Cục Thuế TP. Hà Nội yêu cầu Công ty Cổ phần Cổng trung gian thanh toán Ngân lượng nộp ngay số tiền thuế truy thu, tiền phạt vi phạm hành chính và tiền chậm nộp kể từ ngày nhận được Quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, tổng số tiền: 1.214.328.324 đồng (Một tỷ hai trăm mười bốn triệu ba trăm hai mươi tám nghìn ba trăm hai mươi bốn đồng).
