Truy tố cá nhân trốn thuế hơn 400 triệu đồng từ kinh doanh online

Thực hiện Chỉ thị số 13/CT-TTg của Thủ tướng Chính phủ, Kế hoạch số 01/KH-BTC của Bộ Tài chính và Công văn số 1249/CT-TTKT của Cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực XV đang triển khai Tháng cao điểm tăng cường công tác phối hợp chống buôn lậu, gian lận thương mại, ngăn chặn tội phạm trong lĩnh vực thuế và chống thất thu thuế. Thời gian thực hiện kéo dài đến giữa tháng 6/2025.

Theo Chi cục trưởng Chi cục Thuế khu vực XV Đoàn Minh Dũng, trọng tâm của đợt cao điểm là kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT), đặc biệt là các tổ chức, cá nhân có dấu hiệu trốn thuế hoặc kê khai sai lệch. Song song đó, ngành Thuế cũng triển khai thanh tra, kiểm tra các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực có rủi ro cao về hóa đơn, hoàn thuế, dư địa thu lớn như xuất nhập khẩu, sản xuất kinh doanh các mặt hàng trọng điểm: sữa và sản phẩm từ sữa, thực phẩm chức năng, dược phẩm, mỹ phẩm...

Theo Đội trưởng Đội Thuế liên huyện Vũng Tàu - Côn Đảo Hoàng Thị Ngọc Phi, đơn vị đang đẩy mạnh công tác phổ biến chính sách thuế, giải đáp thắc mắc cho cá nhân, tổ chức kinh doanh qua mạng, tạo điều kiện thuận lợi để người dân chấp hành tốt quy định pháp luật. Tuy nhiên, vẫn còn không ít trường hợp cố tình vi phạm, trốn thuế, giấu doanh thu hoặc sử dụng thủ thuật để né tránh sự kiểm tra, giám sát của cơ quan chức năng.

Ngay từ đầu Tháng cao điểm, Chi cục Thuế khu vực XV đã rà soát hoạt động kinh doanh TMĐT tại các tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, Đồng Nai, Bình Thuận, Ninh Thuận. Qua đó, phát hiện trường hợp cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT có dấu hiệu trốn thuế tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu. Căn cứ tài liệu thu thập được, Chi cục đã phối hợp với Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh chuyển hồ sơ, khởi tố vụ án và bị can đối với bà L.T.A.Tuyết để điều tra hành vi “Trốn thuế” và “Buôn lậu”.

Bà Tuyết được xác định đã sử dụng nhiều tài khoản bán hàng trên mạng xã hội để kinh doanh hàng hóa nhập khẩu từ Thái Lan về Việt Nam với tư cách cá nhân. Từ đầu năm 2023 đến tháng 5/2025, tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh này vượt 27 tỷ đồng, tuy nhiên, bà Tuyết không kê khai và nộp thuế theo quy định. Số tiền thuế bị trốn ước tính trên 400 triệu đồng, gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước.

Thời gian tới, Chi cục Thuế khu vực XV sẽ tiếp tục phối hợp với lực lượng công an, đẩy mạnh công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện nghĩa vụ thuế trong lĩnh vực thương mại điện tử, kịp thời phát hiện và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm. Mục tiêu của đợt cao điểm không chỉ là bảo đảm nguồn thu cho ngân sách Nhà nước, mà còn hướng tới xây dựng môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng, thúc đẩy sự phát triển lành mạnh của nền kinh tế số.

Việc xử lý nghiêm các trường hợp trốn thuế TMĐT là thông điệp rõ ràng về quyết tâm siết chặt kỷ cương pháp luật thuế, qua đó tạo nền tảng bền vững cho hoạt động kinh doanh trực tuyến phát triển đúng hướng, đúng quy định.

“

Theo quy định của pháp luật thuế Việt Nam, trường hợp cá nhân, doanh nghiệp có hành vi trốn thuế nhưng chưa đến mức bị xử lý hình sự thì bị xử phạt hành chính theo quy định tại Điều 17, Nghị định 125/2020. Ngoài ra, cá nhân, doanh nghiệp trốn thuế còn bị áp dụng các biện pháp khắc phục hậu quả về hành vi trốn thuế. Tùy theo mức độ vi phạm, cá nhân, doanh nghiệp thực hiện hành vi trốn thuế có thể bị xử phạt hành chính hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế.

Cụ thể, theo quy định tại Điều 200, Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi năm 2017, người nào thực hiện một trong các hành vi trốn thuế với số tiền dưới đây thì bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế: Từ 100 triệu đồng trở lên hoặc dưới 100 triệu đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội:
Tội buôn lậu; Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới; Tội sản xuất, buôn bán hàng cấm; Tội tàng trữ, vận chuyển hàng cấm; Tội sản xuất, buôn bán hàng giả… chưa được xóa án tích mà còn vi phạm.

Cũng theo Điều 200, Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi năm 2017, mức phạt với tội trốn thuế được quy định cho cả cá nhân và tập thể. Với cá nhân, hình phạt chính được áp dụng theo 3 khung như: Phạt tiền từ 100 đến 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 3 tháng đến 1 năm; phạt tiền từ 500 triệu đồng đến 1,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 1 đến 3 năm; phạt tiền từ 1,5 đến 4,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 2 đến 7 năm.

Với pháp nhân thương mại, phạt tiền từ 300 triệu đến 1 tỷ đồng; phạt tiền từ 1 đến 3 tỷ đồng; phạt tiền từ 3 đến 10 tỷ đồng hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 6 tháng đến 3 năm; phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật Hình sự thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn. Ngoài ra, pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50 - 200 triệu đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 1 đến 3 năm.