Công ty TNHH xây dựng Việt Thanh bị cơ quan thanh tra yêu cầu thu hồi số tiền sai phạm 738 triệu đồng

Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh, mã số thuế: 0800229286; Ngành nghề kinh doanh chính: Thi công các công trình xây dựng về giao thông, thủy lợi, công trình dân dụng, kinh doanh bến bãi mua bán vật liệu xây dựng, trạm sản xuất bê tông tươi, trạm sản xuất bê tông nhựa và thi công hoàn thiện bê tông nhựa. Cơ quan quản lý thuế là Cục Thuế tỉnh Hải Dương (nay Chi cục Thuế khu vực V).

Về thuế giá trị gia tăng, qua tra cứu trên trang thông tin điện tử của ngành thuế, cơ quan thanh tra phát hiện có 5 nhà cung cấp có trạng thái “người nộp thuế tạm nghỉ kinh doanh có thời hạn”, “người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đăng ký”.

Đoàn thanh tra yêu cầu Công ty cung cấp các hóa đơn, chứng từ mua hàng hóa, dịch vụ của 5 nhà cung cấp có thể có rủi ro về thuế, kết quả có 24 hóa đơn giá trị gia tăng đầu vào Công ty đã kê khai khấu trừ tại các kỳ kê khai thuế tương ứng.

Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh đã có Văn bản giải trình chỉ sử dụng một hệ thống sổ kế toán cho một kỳ kế toán năm, số liệu trên theo số liệu doanh nghiệp đang quản lý và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã cung cấp cho Đoàn thanh tra; việc mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa Công ty với 05 doanh nghiệp nêu trên là có thật; hoá đơn được lập trước thời điểm cơ quan quản lý thuế cập nhật trạng thái người nộp thuế.

Theo Cơ quan thanh tra, Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế GTGT phải nộp năm 2022, 2023 và 2024 số tiền là 242 triệu đồng. Số tiền thuế GTGT khai sai được thu về ngân sách nhà nước khi có quyết định thu hồi tiền của Chánh Thanh tra tỉnh.

Về thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh khai sai căn cứ tính thuế dẫn đến thiếu số tiền thuế TNDN phải nộp năm 2022, 2023 và 2024 là 496 triệu đồng (năm 2022 là 23 triệu đồng; năm 2023 là 419 triệu đồng; năm 2024 là 54 triệu đồng) do loại chi phí mua hàng hóa, dịch vụ của 24 hóa đơn (nêu trên) số tiền 2,48 tỷ đồng. Số tiền thuế TNDN tăng thêm qua thanh tra là 496 triệu đồng được thu về ngân sách Nhà nước khi có quyết định thu hồi tiền của Chánh Thanh tra tỉnh.

Đáng lưu ý, trước đó, Thanh tra tỉnh đã ban hành Quyết định số 582/QĐ-TTr ngày 17/5/2023 thu hồi số tiền hơn 23,6 tỷ đồng sai phạm phát hiện trong quá trình thanh tra đối với Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh.

Tuy nhiên, cơ quan thanh tra cho biết, Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh thực hiện chưa đầy đủ Quyết định thu hồi số tiền trên. Cụ thể: đến ngày 16/6/2025, Công ty đã nộp vào tài khoản tạm giữ chờ xử lý của Thanh tra tỉnh Hải Dương số tiền 11,8 tỷ đồng, số tiền Công ty còn phải nộp là 11,8 tỷ đồng. Theo đó, Đoàn thanh tra đã lập biên bản yêu cầu Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh khẩn trương nộp số tiền 11,8 đồng vào tài khoản tạm giữ chờ xử lý của Thanh tra tỉnh Hải Dương.

Để xảy ra hạn chế, thiếu sót trên, trách nhiệm thuộc về Ban lãnh đạo và Bộ phận kế toán của Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh. Chánh Thanh tra tỉnh đã ban hành Quyết định số 975/QĐ-TTr ngày 16/6/2025 thu hồi số tiền sai phạm phát hiện trong quá trình thanh tra là 738 triệu đồng và có Phiếu chuyển thông tin đề nghị Chi cục Thuế khu vực V xử phạt vi phạm hành chính về thuế đối với Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh theo thẩm quyền.

Cơ quan thanh tra, yêu cầu Công ty TNHH Xây dựng Việt Thanh, Chấp hành nghiêm các quy định của Luật Quản lý thuế, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật Thuế giá trị gia tăng và các văn bản hướng dẫn hiện hành.

Nộp số tiền sai phạm 738 triệu đồng phát hiện qua thanh tra vào tài khoản tạm giữ chờ xử lý của Thanh tra tỉnh.

Nộp số tiền 11,8 tỷ đồng vào tài khoản tạm giữ chờ xử lý của Thanh tra tỉnh theo Quyết định thu hồi tiền số 582/QĐ-TTr ngày 17/5/2023 của Thanh tra tỉnh.

Chấp hành nghiêm các chế tài xử lý đối với hành vi vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế khi có quyết định xử lý vi phạm về thuế của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.