Cục Thuế TP Hà Nội (nay là Chi cục Thuế khu vực I) vừa ban hành Kết luận thanh tra số 1988/KL-CTHN-TTKT5 tại CTCP Tập đoàn Thái Bình Dương, địa chỉ tại tầng 9, số 25 Lý Thường Kiệt, Phường Phan Chu Trinh, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Trong kết luận thanh tra, cơ quan thuế phát hiện một số tồn tại của Tập đoàn Thái Bình Dương trong việc kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
Về Thuế GTGT: Công ty kê khai khấu trừ đối với các hóa đơn mua hàng của các đơn vị có thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký, hóa đơn đầu vào tương ứng với chi phí không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh theo quy định tại Điều 15 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài Chính.
Về Thuế TNDN: Công ty hạch toán các khoản chi phí mua hàng của đơn vị không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký với cơ quan thuế, chi phí không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, các khoản chi không hợp lý theo quy định tại Điều 4, Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22/6/2015 của Bộ Tài Chính.
Bên cạnh đó, liên quan đến sử dụng hoá đơn, Công ty đã điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và chi phí hạch toán trong kỳ của 122 số hóa đơn. Giá trị 379.151.720 đồng, thuế GTGT là 31.716.966 đồng, các hóa đơn chủ yếu là dịch vụ ăn uống và các dịch vụ khác.
Kết luận thanh tra còn chỉ ra, tổng số thuế truy thu qua thanh kiểm tra là 326.521.517 đồng trong các năm 2021-2023. Giảm thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau số tiền 106.124.614 đồng.
Với những sai phạm trên, cơ quan thuế kiến nghị xử lý vi phạm pháp luật đối với Tập đoàn Thái Bình Dương tổng số tiền hơn 466 triệu đồng, bao gồm tiền thuế truy thu, tiền phạt và tiền chậm nộp.
Cụ thể, xử phạt 65.304.303 đồng do có hành vi kê khai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp; xử phạt 20.800.000 đồng do xử phạt hành vi khai sai, khai không đầy đủ các nội dung trong hồ sơ thuế dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc không dẫn đến tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn và theo điểm b, Điều 10, Luật xử lý vi phạm hành chính số 15/2012/QH13 có tình tiết tăng nặng vi phạm hành chính nhiều lần.
Về biện pháp khắc phục, buộc Công ty phải nộp đủ số tiền thuế GTGT còn thiếu vào Ngân sách Nhà nước là 9.886.787 đồng; nộp đủ số tiền thuế TNDN còn thiếu vào Ngân sách Nhà nước là 316.634.730 đồng (năm 2021 là 32.461.017 đồng, năm 2022 là 137.502.321 đồng, năm 2023 là 146.671.392 đồng).
Đồng thời, nộp tiền chậm nộp thuế vào Ngân sách Nhà nước 53.764.557 đồng, số tiền chậm nộp tiền thuế nêu trên được tính đến hết ngày 16.1.2025. Công ty tự tính và nộp số tiền phạt chậm nộp tiền thuế kể từ ngày 17.1.2025 đến ngày nộp đủ số tiền thuế chậm nộp vào ngân sách Nhà nước theo quy định.
Dữ liệu doanh nghiệp thể hiện, CTCP Tập đoàn Thái Bình Dương (Pacific corporation) đi vào hoạt động năm từ năm 2001 với các lĩnh vực bất động sản, năng lượng, du lịch.... Trong vài năm ngắn ngủi gần đây, doanh nghiệp này đã liên tục tăng vốn điều lệ từ mức gần 1.000 tỷ đồng lên hơn 2.000 tỷ đồng.
Các cổ đông sáng lập của doanh nghiệp bao gồm: Phan Văn Quý; Nguyễn Sỹ Thân (đã chuyển nhượng); Hoàng Anh Dũng (đã chuyển nhượng); Lê Thanh Hải (đã chuyển nhượng). Người đại diện pháp luật của doanh nghiệp hiện tại là ông Phan Lê Hoàng (SN 1991, trú tại Hà Nội) với chức danh Tổng Giám đốc.
Ngoài CTCP Tập đoàn Thái Bình Dương, ông Phan Lê Hoàng còn đại diện hàng loạt nhóm công ty trong lĩnh vực bất động sản, năng lượng, du lịch...nằm trong hệ sinh thái của Tập đoàn Thái Bình Dương.
Tuy nhiên, trước khi ông Phan Lê Hoàng là người đại diện pháp luật từ cuối năm 2022, ông Phan Văn Quý từng có thời gian dài là người đại diện pháp luật của doanh nghiệp. Theo thông tin công bố về đăng ký kinh doanh ông Phan Văn Quý và Phan Lê Hoàng trú cùng địa chỉ.
